17、项目的决议治理（三）：投资估算那点事_开云app官网下载入口

2023-04-22

本文摘要：我们在前两节已经把项目建议书和项目可行性研究相关的知识点说清楚了，根据全历程工程咨询服务的事情流程，《项目建议书》和《可行性研究陈诉》都是由我们全历程工程咨询项目部的专业咨询师卖力体例，经总咨询师审核后向投资方报审，向政府部门报批。

我们在前两节已经把项目建议书和项目可行性研究相关的知识点说清楚了，根据全历程工程咨询服务的事情流程，《项目建议书》和《可行性研究陈诉》都是由我们全历程工程咨询项目部的专业咨询师卖力体例，经总咨询师审核后向投资方报审，向政府部门报批。那么投资单元对这两个文件中涉及到经济部门的内容体例是否合理，依据是否富足，该怎么去评判呢？我们全历程工程咨询项目部的专业咨询师们在体例这部门内容的时候又需要注意一些什么呢？我们今天重点探讨一下这个问题：先说一个观点，我们在第14小节中探讨过，在决议阶段需要确定项目的总投资，如果自己没有那么多资金，还得去融资，还得确定融资方案，在可行性研究陈诉中还需要体现出项目在经济上是可行的。

这类事情都有一个配合特点，就是和投资有关、和钱有关。方焱把在决议阶段中这类事情统称为：项目的经济筹谋。什么是项目的经济筹谋？我们用一个界说来举行归纳说明：项目的经济筹谋是指在项目的决议阶段，通过对项目经济方面的数据举行预测、分析和评价，开端确定项目的投资规模、融资渠道以及各项经济指标，以到达优化项目投资并规避其风险的目的。从这个界说可以看出，经济筹谋实际包罗了三部门的事情：项目总投资估算、项目融资方案和项目的经济评价。

项目的经济评价体现在我们上一小节《可行性研究陈诉》中，它主要从国民经济评价、财政评价、社会评价三个差别角度来论证项目的经济可行性。其中，国民经济评价和社会评价是从国家、社会宏观角度出发来论证，而财政评价则是从项目自身出发来举行论述。详细的评价方法和指标体系，国家都有严格的划定，按国家划定的来做总是没错的，这是真理。

因为方焱在本系列的文章中主要探讨的是“项目治理”，有关于评价方法和指标体系的应用以及融资的相关话题，就不再深入了，如果有时机，我们后续在另外一个 “造价治理”的专题中再来和大家一起探讨。接下来我们重点聊聊投资估算。

什么是投资估算？有过投资方事情履历的朋侪可能都市发现在项目的建议书和项目的可行性研究相应的陈诉里都需要体现项目的总投资额，简朴地说投资总额就是投资方投资这个项目一共需要几多钱？这个大家好明白。那么这个金额的数额从怎么来的呀？预计的！肯定是预计的，我们现在讨论的是项目的决议阶段，项目现在还啥都没有。只能做预计。

预计得来的金额靠不靠谱，再怎么预计也得有方法吧，我们先看一看投资估算的界说：投资估算是在项目投资决议管控历程中，依据现有的资料和特定的方法对建设项目的投资数额举行的预计。是项目决议的重要依据之一。您看，不是瞎估，而是有依据、科学的估。因为它太重要了，重要到其准确性不仅影响到项目可行性研究事情的质量，还能直接影响项目的经济评价，也直接关系到我们在勘探设计阶段中的设计概算、施工图预算的准确性。

如果估少了，到最后项目做不下来，您是不是还得重新立项呀？我们后面还会说到，项目实际投资总额不能超设计概算价的10%，概算价不能轻易突破，而体例设计概算得依据投资估算来。那您说，估少了欠好办，那就按多的来估。资金对于一个企业来说，可是稀缺的，您真的计划用这么多资金来做项目吗？所以，估算禁绝确，项目后续的一系列的经济事情就都禁绝确了，禁绝确带来的结果是致命的，也许是项目失败，也许是达不到您的预期，甚至这个项目还没有开始，就已经竣事了。估算的准确性至关重要。

说了那么多，我们来详细总结一下投资估算的作用：1、在项目建议书阶段，是项目投资主管部门审批项目建议书的重要依据，而且对项目计划、规模起到参考作用；2、在项目可行性研究阶段，也是项目投资决议的重要依据，是研究、分析、盘算项目投资经济效果的重要条件。3、投资估算对设计概算起到控制作用，设计概算不得任意突破所批准的投资估算，应控制在估算价之内。我们在一个建设项目中，对于项目造价的控制原则是：估算控概算，概算控预算，预算控结算。

这是在反映造价控制的主动性，而不是被动的。4、我们在上一小节中也提到过，可行性研究的投资估算可以作为贷款或者融资的依据；5、投资估算也是核算所投资项目牢固资产投资的重要依据。

您注意看第1条和第2条，发现没有？投资估算在项目建议书阶段和可行性研究阶段是差别的观点，有啥差别？我们从方焱以前的文章中知道，项目决议历程可划分为项目建议书阶段和可行性研究阶段，而对于一些大型的、庞大的综合性项目来说，可行性研究阶段又可分为开端可行性研究阶段（有些文献称之为“预可研阶段”）和详细可行性研究阶段。我们就用这种大型的、庞大的综合性项目来举例。

在项目建议书阶段，因为在该阶段事情比力大略，投资额的预计一般是通过与已建成的类似项目对比而来，所以在这个阶段的投资估算误差率允许大一些，可以在30%。可作为开端选择项目的依据之一，对下一步，开端可行性研究阶段的投资估算起指导性作用。在开端可行性研究阶段。我们是在弄清了项目的投资规模，项目地址等情况下做的经济效益评价，判断了项目的可行性，作出的开端投资评估。

这个阶段相比上一阶段要研究得细一些，做的估算就要相对更精准一些，误差率就得要求小一些，可以在20%以内。在详细可行性研究阶段。

我们对项目的可行性举行了全面、详细、比力深入的技术经济分析论证，可以对项目的可行性提出结构性的最终意见了，所以投资估算的误差率应控制在10%以内（也有的文献是控制在15%以内）。在这一阶段的投资估算是可以作为选择最佳方案的主要依据，也可以作为控制开端设计及设计概算的主要依据。

而且在项目建议书阶段和可行性研究阶段，对投资估算的估算方法也纷歧样，方法如果一样，那效果也一。

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